پاکستان اپنے قرضوں کے دائمی بوجھ کو کم کرنے اور بڑھتے ہوئے مالیاتی خسارے سے نمٹنے کے لیے متنوع آمدنی کے ذرائع کی ضرورت کے باوجود، زیادہ پیش رفت کیے بغیر اپنے ٹیکس کی بنیاد کو بڑھانے کے جاری مسئلے سے نبرد آزما ہے۔ وسیع تر ٹیکس کی بنیاد کی ملک کی فوری ضرورت کے پیش نظر یہ صورتحال پریشان کن ہے۔
تاریخی طور پر، پاکستان کا ٹیکس نظام بہت زیادہ متزلزل رہا ہے، جس نے معاشرے کے کم امیر طبقوں پر ضرورت سے زیادہ اور غیر مساوی ٹیکس عائد کیے ہیں جبکہ امیروں اور طاقتوروں کو ٹیکس میں نمایاں چھوٹ اور رعایت دی ہے۔ نتیجے کے طور پر، مالی سال 2023-24 کے لیے ٹیکس کے اخراجات کی رقم حیران کن طور پر 4 ٹریلین روپے تک پہنچ گئی۔ 9311 ارب روپے کی کل ٹیکس وصولی کا 43 فیصد نمائندگی کرتا ہے۔
اس چیلنج میں اہم کردار ادا کرنے والا عنصر یکے بعد دیگرے سویلین اور فوجی حکومتوں کی جانب سے نئے موثر اقدامات کو نافذ کرنے اور ٹیکس کی بنیاد کو بڑھانے میں انتظامی خامیوں کو دور کرنے میں ناکامی ہے۔ پالیسی تبدیلیاں جن کا مقصد نئے طبقات کو شامل کرنا ہے اکثر عملیت کا فقدان ہے اور زمینی حقائق پر غور کرنے میں ناکام رہتے ہیں۔
اس مسئلے کا مقابلہ کرنے کی کوشش میں، فیڈرل بورڈ آف ریونیو (ایف بی آر) نے ریٹیل سیکٹر کو خاص طور پر ہدف بنانے کے لیے ’تاجر دوست اسکیم‘ متعارف کرائی، جس کا مقصد اسے ٹیکس کے نظام میں مکمل طور پر شامل کرنا ہے۔ ریٹیل سیکٹر کی غیر رسمی نوعیت کے نتیجے میں ٹیکس فریم ورک سے باہر ہونے والے اہم مالیاتی لین دین کا نتیجہ نکلا ہے، جس میں تاجروں کی کافی تعداد ودہولڈنگ ٹیکس ادا کرنے کے باوجود انکم ٹیکس اور سیلز ٹیکس ریٹرن/ اسٹیٹ منٹس فائل کرنے سے بچ رہی ہے۔
پاکستان میں ریٹیل سیکٹر کی غیر استعمال شدہ صلاحیت، اگر مجموعی وصولیوں کی بنیاد پر %4 سیلز ٹیکس کی شرح اور %1 کی انکم ٹیکس کی شرح پر ٹیکس لگایا جائے تو ممکنہ طور پر 15 بلین امریکی ڈالر کی سالانہ آمدنی حاصل ہو سکتی ہے۔ اس اسکیم میں ایسے تمام خوردہ فروشوں کو باضابطہ طور پر ٹیکس فریم ورک میں شامل کرکے اس منظر نامے کو درست کرنے کی کوشش کی گئی ہے، اس طرح ٹیکس کی بنیاد کو وسعت دی جائے گی اور محصولات کی وصولی میں اضافہ ہوگا۔
تاجر دوست اسکیم خاص طور پر ان تاجروں اور دکانداروں کو نشانہ بناتی ہے جو ایف بی آر کی طرف سے متعین شہروں میں مقررہ مقامات جیسے دکانوں، اسٹورز، گوداموں، دفاتر یا اسی طرح کے احاطے سے کام کرتے ہیں۔ اس سکیم کے تحت کاروباروں کو ایف بی آر کے ساتھ رجسٹر کرنے اور کم از کم ماہانہ ایڈوانس ٹیکس کی ادائیگیاں کرنے کی ضرورت ہے۔ ابتدائی طور پر چھ شہروں میں شروع کی گئی، اس کے بعد سے یہ اسکیم 42 شہروں میں پھیل گئی ہے۔
تاہم، تازہ ترین اطلاع،ایس آر او1064 /2024 کی طرف سے 22 جولائی 2024 کو جاری کردہ ایف بی آر کو تنقید کا سامنا کرنا پڑا۔ یہ نوٹیفکیشن ہر شہر اور مقام کے لیے مخصوص تقاضوں کا خاکہ پیش کرتا ہے اور100 روپے سے لے کر60،000ماہانہ تک ایڈوانس ٹیکس کی ادائیگیوں کا تعین کرتا ہے۔ تاہم، یہ معیاری طریقہ کار مختلف کاروباروں کی الگ نوعیت اور پیمانے کو مدنظر رکھنے میں ناکام رہتا ہے، جس سے ٹیکس کا غیر مساوی بوجھ پڑتا ہے اور جدید کاروباری ماحول کی پیچیدگیوں کو حل کرنے میں ایف بی آر کی جانب سے موافقت کی کمی کی عکاسی ہوتی ہے۔
موجودہ اسکیم کی ناکاریاں اور فرسودہ طریقے ایف بی آر کے لیے جدید ٹیکنالوجی سے استفادہ کرتے ہوئے اپنی ذہانت اور نفاذ کے طریقہ کار کو بڑھانے کی ضرورت پر زور دیتے ہیں۔ ایک حکمت عملی جو معیشت کو باضابطہ بناتی ہے اور باضابطہ بینکنگ سسٹمز کے ذریعے لین دین کو آگے بڑھاتی ہے، جس سے باآسانی ٹریکنگ اور نگرانی ہوتی ہے، مخصوص کاروباروں کو ان کی حقیقی مالی سرگرمیوں کی بنیاد پر ٹیکس کی ذمہ داریوں کو سلجھانے کے لیے قیمتی ڈیٹا فراہم کر سکتی ہے۔
تاجروں اور دکانداروں میں ’تاجر دوست اسکیم‘ کے حوالے سے عدم اطمینان اور بے چینی ٹیکس انتظامیہ کے لیے ایک زیادہ نفیس اور ٹیکنالوجی پر مبنی نقطہ نظر کی ناگزیر ضرورت کو اجاگر کرتی ہے جو عصری کاروباری طریقوں سے ہم آہنگ ہو اور منصفانہ اور موثر ٹیکس وصولی کو یقینی بنائے۔
ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے کے لیے حکومت کا نقطہ نظر عصری معاشی حقائق سے ہم آہنگ ہونے میں ایک اہم نگرانی کو ظاہر کرتا ہے۔ تیز رفتار تکنیکی ترقی اور ڈیجیٹل اصلاحات کے باوجود، ٹیکس کی وصولی کے لیے پرانے طریقوں پر انحصار واضح رہتا ہے، جس کے نتیجے میں آمدنی پیدا کرنے میں ناکاریاں اور عدم مساوات پیدا ہوتی ہے۔
ان کوتاہیوں کو دور کرنے کے لیے معیشت کی ڈیجیٹل ائزیشن ایک بنیادی قدم کے طور پر ابھرتی ہے۔ ایک واضح وژن اور اسٹریٹ جک پلان کا قیام، ڈیجیٹل لین دین کو سپورٹ کرنے کے لیے ریگولیٹری فریم ورک کو اپ ڈیٹ کرنا، ڈیجیٹل خواندگی کو فروغ دینا، ڈیجیٹل انفراسٹرکچر میں سرمایہ کاری، اور بینکنگ خدمات کو ڈیجیٹل بنانا عصری کاروباری طریقوں سے ہم آہنگ ہونے اور ٹیکس ٹریکنگ کو بہتر بنانے کے لیے اہم اقدامات ہیں۔
تاہم، ڈیٹا پرائیویسی قوانین کی فوری ضرورت اور فیڈرل بورڈ آف ریونیو کی ڈیجیٹل ائزیشن کے باوجود، پاکستان نے ابھی تک رازداری اور ڈیٹا کے تحفظ کو یقینی بنانے کے لیے ضروری قانون سازی نہیں کی ہے۔ اس خلا کو پر کرنا اور پبلک پرائیویٹ پارٹنرشپ اور بین الاقوامی تعاون کو فروغ دینا پاکستان کے معاشی طریقوں کو عالمی معیارات کے ساتھ ہم آہنگ کرتے ہوئے بہترین طریقوں اور ٹیکنالوجیز کو اپنانے کے قابل بنائے گا۔
جامع اقدامات اٹھا کر، حکومت ٹیکس وصولی کو جدید بنا سکتی ہے، ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کر سکتی ہے اور مجموعی اقتصادی کارکردگی کو بڑھا سکتی ہے۔ یہ نقطہ نظر نہ صرف جدت اور موافقت کی حمایت کرے گا بلکہ معیشت کو مسابقتی رکھتے ہوئے ڈیجیٹل ٹیکنالوجیز میں تحقیق اور ترقی کو بھی فروغ دے گا۔
